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Incluso si usted no tiene ninguna propiedad o bienes activos (todo aquello que pueda ser convertido en dinero efectivo), sería buena idea hacer un testamento. En el testamento, usted escoge a un albacea (una persona que supervise su patrimonio, pague sus cuentas, y haga los arreglos fúnebres). En su testamento, puede indicar que el albacea puede servir sin tener que comprar un bono (una licencia especial expedida por el estado). Esto le podría ahorrar dinero. Usted también puede nombrar a un guardián para sus hijos menores o designar a un fideicomisario para que administre cualquier dinero que usted les deje a sus hijos. Este artículo le explicará cómo preparar un testamento, qué tiene que hacer después de escribirlo, cómo legalizarlo, lo que sucede si usted fallece sin un testamento, y los impuestos por patrimonio y herencia que tendrán que pagar sus beneficiarios.

Cómo se prepara un testamento

Revise sus activos y pasivos. Antes que prepare su testamento, debe revisar cuáles son sus activos y pasivos (los gastos o deudas por pagar) para saber aproximadamente el valor de su patrimonio (bienes). Después, debe decidir cómo quiere que se distribuyan sus bienes después de su fallecimiento. Por lo general, se asignan partes específicas de los bienes o cantidades de dinero, a seres queridos, a la familia o a instituciones previamente designadas, y después, se entrega el patrimonio restante a una persona o grupo que se haya designado. Se le llaman beneficiarios a las personas o instituciones que reciban dichas propiedades o dineros.

Cómo diferenciar la propiedad testamentaria de la no testamentaria. No se puede distribuir toda la propiedad a través de un testamento. Por medio de un testamento se puede distribuir la propiedad testamentaria pero no la propiedad no testamentaria.

La propiedad no testamentaria. Las ganancias derivadas de una póliza de seguro de vida o un plan de jubilación son algunos ejemplos comunes de lo que es la propiedad no testamentaria. Si usted tiene alguno de esto dos, ya habrá nombrado a un beneficiario. Al fallecer, dicho beneficiario recibirá el capital, aunque usted tenga un testamento, sin importar su contenido.

Propiedad testamentaria. Algunos ejemplos de lo que es la propiedad testamentaria incluyen bienes raíces, cuentas bancarias y valores que estén solamente a nombre suyo. En su testamento, puede decidir cómo quiere que se distribuya dicha propiedad. Los bienes raíces, cuentas bancarias y valores que tenga en común con otra persona, si hay un derecho de supervivencia, pasarán al dueño que siga vivo a pesar de lo que esté escrito en el testamento. Por ejemplo, en Nueva Jersey, en general, tanto el esposo como la esposa son propietarios de la vivienda bajo la comunidad conyugal. Esto significa que uno de los cónyuges recibe la tenencia del inmueble cuando el otro fallece. También se aplica a aquellas personas que forman parte de una pareja de hecho o unión civil.

Asigne a un albacea testamentario. También debe asignar a un albacea testamentario. Este se encarga de distribuir los bienes de la forma correcta. También se debe encargar de que se paguen todos los impuestos y que se cumplan con los demás requisitos jurídicos. Puede nombrar a un pariente, amigo o abogado como el albacea testamentario. Este debe ser alguien responsable, confiable y que probablemente estará disponible cuando usted fallezca. Le convendría nombrar a alguien que viva cerca, ya que la administración del patrimonio toma tiempo. También debe nombrar a alguien como sustituto por si algo le pasa a la persona que usted eligió como el albacea.

Ponga instrucciones en una carta para distribuir los bienes con menos valor. Quizás decida no incluir las pertenencias de bajo valor en su testamento. Como alternativa, puede incluirlos en una carta escrita al albacea mencionando sus instrucciones. Así, en el futuro, evitará tener que hacer cambios a todo el testamento si cambiara de parecer con respecto a una persona a la que le dejó cierta pertenencia.

Los requisitos legales en la preparación de un testamento

Edad. Cualquier persona mayor de 18 años de edad, que esté en pleno uso de sus facultades mentales, podrá preparar su propio testamento. No es obligatorio que un abogado escriba el testamento. (Usted lo puede escribir  con su propio puño y letra). Sin embargo, le conviene pedir que un abogado se lo prepare si su patrimonio es grande y necesita recibir asesoramiento sobre cuestiones fiscales. A una persona que no sea licenciada como abogado, no se le permite preparar un testamento a nombre de otra persona.

Los testigos. Usted y por lo menos dos testigos tienen que firmar el testamento. Los testigos tienen que ser mayores de los 18 años de edad y estar en pleno uso de sus facultades, (lucido).Tiene que firmar el testamento ante los testigos y ellos también lo tienen que firmar. Si no puede firmar su nombre, marque con una X o pida que alguien se lo firme en su presencia y, aunque no haya podido firmar su nombre, los testigos tienen que declarar en el documento que lo vieron firmar con una X o que otra persona le sostuvo la mano mientras usted lo firmaba.

A pesar de que en Nueva Jersey se permite que un beneficiario actúe como testigo en un testamento, esto sólo se recomienda cuando no haya nadie disponible, todo para evitar disputas al testamento en el futuro.

Cómo facilitar la validez de un testamento

Los testigos. El propósito de tener testigos es que, al momento de autenticar el testamento, puedan declarar que se preparó y firmó de manera adecuada. (Autenticar un testamento quiere decir, presentarlo ante el tribunal testamentario para que lo consideren legítimo y legalmente válido). Si se determina que el testamento es legalmente válido, lo aceptarán para autenticarlo. Si un interesado fuera a oponerse a la autentificación del testamento, este tendrá que presentar su protesta por escrito. Esta oposición se conoce como una disputa contra el testamento. Un juez del Tribunal Superior verá el caso en la parte testamentaria del tribunal.

Cómo redactar un testamento que tenga su propia declaración jurada de autenticidad Para evitar que, en el futuro, los testigos tengan que prestar testimonio sobre la validez del testamento, usted puede redactarlo con una declaración juramentada de autenticidad. Para esto, la persona que esté redactando el testamento (el testador) y cada uno de los testigos tienen que firmar una declaración juramentada de autenticidad, un affidávit donde certifican que el testador es mayor de 18 años de edad, esté en pleno uso de sus facultades mentales y que lo hace por su propia voluntad. Pueden firmar dichas declaraciones ante un notario público o abogado. Se puede juramentar la autenticidad del testamento en el momento que este sea elaborado o en cualquier momento después.

Escriba el testamento a mano. Un testamento escrito a mano es un testamento ológrafo. Este no necesita cumplir con todos los requisitos formales de un testamento. Aunque no sea necesario, le conviene tener dos testigos para que el documento sea más fiable. Le conviene hacer este tipo de testamento si hay una urgencia y necesita preparar uno de inmediato. De otra forma, es importante que el testamento sea debidamente preparado y firmado. Si no se hace tal como lo exige la ley, no será válido y su propiedad se liquidará como si no hubiese un testamento.

Después de redactar el testamento

¿Quién debe recibir una copia del testamento? Entregue una copia del testamento al albacea testamentario y a su abogado, si tiene uno. Guarde el original en un sitio seguro donde se pueda encontrar después de su fallecimiento. Una caja de seguridad es un buen sitio para guardar el original, o puede pedir que el albacea lo guarde en su propia caja de seguridad para que lo puedan encontrar fácilmente después de su muerte.

¿Qué debe hacer para cambiar el testamento? Existen distintas maneras de cambiar un testamento. Lo puede anular al destruir o romperlo. También lo puede anular si redacta uno nuevo que sea diferente que el primero. El más reciente es el que señala cómo se liquidará la propiedad.

¿Qué debe hacer para cambiar el testamento? Puede agregar un codicilo o anexo al testamento actual para cambiarlo sin tener que redactar otro. Este presenta los cambios que quiere hacer al original y no incluye las demás disposiciones que aún siguen vigentes. Necesita firmar el codicilo y tener testigos, de la misma forma que el testamento. No es necesario tener los mismos testigos para certificar el codicilo. Guarde el codicilo con el testamento. Los cambios hechos al testamento por medio de notas marginales no se valen como un cambio. De hecho, si lo hace, esto puede invalidar todo o parte del testamento. No debe escribir en el testamento ni quitarle las grapas o sacarlo de la carpeta que mantiene todas las páginas juntas.

¿Qué pasa si tiene hijos que nacen después de redactar el testamento? Conforme con la ley de Nueva Jersey, los hijos nacidos o adoptados después de redactarse un testamento recibirán la parte de la propiedad que les correspondería como si no hubiera ningún testamento. Existen reglas especiales para guiar al juez sobre qué hacer cuando alguien fallece sin testamento (si fallece intestado). A continuación, encontrará más información sobre lo que pasa si alguien fallece intestado. Si no se menciona al menor por su nombre y apellido, este posiblemente tendrá que probar su parentesco con el fallecido para poder recibir alguna parte del patrimonio.

¿Qué pasa si usted le dejó alguna propiedad a alguien que falleció antes que usted? Si la persona a quien quiso dejar alguna propiedad fallece antes que usted, dicha propiedad puede pasar a los descendientes (hijos) de este a no ser que usted estipule lo contrario en su propio testamento. Si el difunto no tiene herederos, la propiedad pasa a nombre del legatario residual (la persona nombrada en el testamento que heredará lo que sobra de la liquidación de la propiedad designada). Si no se nombra a tal persona, la propiedad se liquidará como si no hubiera un testamento.

¿Qué derechos tiene el cónyuge, pareja de hecho o unión civil a la propiedad de su difunto cónyuge o pareja? La pareja de hecho, unión civil o cónyuge sobreviviente tiene derecho a una tercera parte del acervo patrimonial del difunto a pesar de lo que estipule el testamento. Las reglas que rigen lo que se puede incluir o no como parte del acervo patrimonial son complicadas por lo que es mejor buscar asesoría jurídica para tener un mejor entendimiento. Por ejemplo, toda propiedad regalada dentro de un cierto periodo de tiempo antes de su fallecimiento, podría ser considerada como parte del acervo patrimonial.
Si usted no incluye al cónyuge, pareja de hecho o unión civil en el testamento o le deja menos de la tercera parte del acervo patrimonial, este puede escoger, como alternativa, tomar la tercera parte del acervo patrimonial. Esto se hará aunque usted haya tenido la intención de no incluirlo en el testamento o si usted le transfirió alguna propiedad en vez de proporcionarle algo a través del testamento. Sin embargo, si se encuentran separados al momento en que fallece, el cónyuge o pareja no podrá recibir bienes bajo la ley de participación optativa. Si se anula o disuelve la relación de pareja de hecho, unión civil o matrimonio, las cláusulas en el testamento que otorgan propiedad a su antigua pareja o cónyuge quedan automáticamente anuladas.

¿Qué quiere decir el autenticar un testamento?

Para autenticar un testamento, un tribunal tiene que revisarlo y así determinar que se elaboró de la manera correcta y que es válido y legal. Si el difunto nombró un albacea testamentario, este tendrá que presentar una solicitud ante el tribunal testamentario para autenticarlo. Cualquier parte interesada que esté en el testamento puede presentar una oposición al proceso.

¿Qué es el tribunal testamentario? El tribunal testamentario (en inglés Surrogate’s Court) forma parte del sistema del tribunal Superior de Nueva Jersey. Es esta oficina trabajan: el juez testamentario, quien es elegido por los votantes del condado para cumplir un mandato de cinco años; el delegado especial testamentario; los secretarios especiales con competencia en cuestiones testamentarias; y los demás empleados que ayudan al juez testamentario.

El tribunal testamentario es a la vez un “tribunal” y una oficina administrativa. Los empleados de la parte testamentaria a veces trabajan como secretarios para el tribunal superior, en el cual aceptan la presentación de documentos jurídicos en ciertos casos, como la solicitud de una adopción, la tutela, etc. El tribunal testamentario después programa las audiencias necesarias ante el juez del tribunal superior. Este tramita la validez de los testamentos cuando no se haya presentado ninguna oposición. Si alguna parte interesada se opone al testamento, el tribunal testamentario debe programar una audiencia ante un juez del tribunal superior. Si alguien fallece sin tener un testamento, el tribunal testamentario expedirá lo que se conoce como cartas de administración. El mismo después asignará un administrador para repartir la propiedad.

Cómo presentar una solicitud ante la parte testamentaria. Para autenticar un testamento o pedir cartas de administración, tiene que solicitar ante el tribunal testamentario del condado en el que vivía el difunto (el muerto) cuando este falleció, a no ser que dicha persona no haya vivido en Nueva Jersey. (Si este falleció en otro estado, se tiene que presentar la solicitud en el condado en que el difunto tenía bienes). Este tribunal solamente puede desempeñar funciones rutinarias y administrativas, y no se puede involucrar en ninguna disputa. Si hay alguna disputa, esta se debe resolver en el tribunal superior de Nueva Jersey, división de equidad, parte testamentaria. Cualquier persona interesada tiene que presentar una demanda ante el tribunal superior estatal, división de equidad, parte testamentaria; debe presentarla ante el funcionario testamentario que tenga capacitación como secretario suplente de dicha parte.

Si el tribunal ya autenticó el testamento o expidió cartas de administración, cualquier persona que tenga un problema con la manera en que se elaboró el testamento, o desee objetar al mismo, puede presentar una demanda ante la división de equidad, en la parte testamentaria. En la demanda, debe solicitar una revisión de la acción que tomó el tribunal competente. Si quiere conseguir los formularios para (1) solicitar copias de los archivos en la parte testamentaria o (2) solicitar una revisión de la autentificación del testamento o presentar una oposición al mismo, visite la página web de la judicatura de Nueva Jersey (en inglés).

¿Cómo puede el albacea autenticar el testamento? Según la ley de Nueva Jersey, se tiene que esperar 10 días completos después del fallecimiento para probar la validez o autenticidad de un testamento. El albacea tiene que presentar la garantía exigida en relación a la ejecución de un testamento ante el Tribunal Sucesorio. Sin embargo, es posible que el estado no exija ninguna garantía si el albacea es una amistad o un pariente. El albacea tiene que firmar una declaración juramentada por escrito en la que declara que administrará del patrimonio según lo dispuesto por ley.

Después, el albacea debe entregar un poder al Tribunal Sucesorio para permitir que este acepte documentos jurídicos si alguien presenta una demanda en contra del patrimonio. El tribunal testamentario después puede enviar una copia de los papeles al albacea a la dirección que se indicó en el poder.

Como un representante personal del difunto, el albacea testamentario puede demandar y ser demandado. Si la muerte del difunto fue causada por la negligencia de otra persona, el albacea puede iniciar una demanda en contra de la misma.

A veces, es necesario nombrar a un fiduciario en el testamento. Por ejemplo, si se pone la herencia en una cuenta fiduciaria a nombre de un menor de edad, entonces alguien tendrá que administrar la cuenta fiduciaria hasta que el menor sea mayor de edad y pueda recibir el dinero. De ser así, el posible fiduciario tendrá que presentar una declaración escrita y juramentada para aceptar el fideicomiso. Al igual que el albacea, el fiduciario tendrá que entregar un poder al tribunal testamentario.

Después de completar los pasos necesarios, el tribunal testamentario aceptará el testamento para que sea autenticado y le entregará al albacea documentos que se conocen como cartas testamentarias que lo autorizan a administrar del patrimonio.

Después de la autentificación de un testamento

Aviso de autenticidad El albacea tiene 60 días, a partir de la fecha en que se autenticó el testamento, para enviar una copia del mismo a los beneficiarios (los que recibirán la propiedad según el testamento). El albacea también tiene que enviar notificación al cónyuge, heredero, familiares y otros beneficiarios del difunto. La notificación tiene que incluir la fecha y el lugar donde se llevará a cabo la autentificación del testamento.
Si el testamento indica que la propiedad ha sido destinada a una organización benéfica, también se tiene que enviar una notificación similar a la anterior y una copia del testamento al fiscal federal de Nueva Jersey.

Cómo se recopilan los bienes y se pagan las deudas. El albacea tendrá la obligación inmediata de reunir la propiedad que forma parte del patrimonio. También tendrá que determinar cuáles son las deudas del patrimonio y tendrá que saldarlas con el monto del mismo patrimonio. Se tiene que pagar los gastos administrativos y del funeral primero. Los gastos administrativos incluyen los honorarios de abogado y los demás gastos razonables que cobra el albacea para administrar el patrimonio.

Limitar el número de los acreedores del patrimonio. Para determinar cuántas deudas tiene el patrimonio y para resolverlo lo más antes posible, el albacea puede obtener una orden que limite el número de los acreedores del patrimonio. Para hacerlo, el albacea tendrá que publicar un aviso a los acreedores en el periódico local que diga que tienen que presentar sus reclamos ante que se cumplan seis meses a partir de la fecha de la orden. También se le tiene que enviar la orden a cada uno de los acreedores que el albacea conozca o tenga por comprobado. La reclamación del acreedor tiene que especificar la cantidad que reclama y una explicación de la misma. Si no se presenta en el plazo de seis meses, el albacea no tendrá ninguna obligación ante el acreedor si resulta que no hay suficientes fondos para cubrir el reclamo.

Cómo preparar y presentar una declaración de impuestos a nombre del patrimonio. El albacea también tendrá la obligación de preparar y presentar la última declaración de impuestos a nombre del difunto. Tiene que presentar la declaración el mismo día que el difunto tendría que hacerlo si este no hubiera fallecido. Por lo general, si el difunto era casado, se puede presentar una declaración de impuestos conjunta para el año en que falleció el cónyuge.

Fallecer sin testamento

¿Qué sucede si alguien fallece sin tener un testamento? Cuando uno fallece sin testamento, el patrimonio es intestado. Para que alguien pueda tramitar el patrimonio de la persona que ha fallecido sin testamento, tendrá que solicitar a la parte testamentaria de su condado y ser nombrado como el administrador del patrimonio intestado.

¿Cómo se administra un patrimonio sin testamento? En algunos condados, se puede presentar una solicitud para poder administrar el patrimonio de alguien que ha fallecido sin testamento (intestado) en cualquier momento después de su muerte. En otros, no se puede presentar la solicitud hasta pasados los cinco días después de la muerte. No se tiene que esperar los 10 días exigidos en los procesos con testamento.

Si el difunto era casado, estaba en una relación como pareja de hecho o en una unión civil, el cónyuge, pareja de hecho o unión civil tiene derecho a ser el primero en solicitar a la parte testamentaria las cartas de administración. Si no existe un cónyuge sobreviviente, el derecho para administrar el patrimonio se concede a los parientes más cercanos.

Para que alguien pueda solicitar ser el administrador de un patrimonio, este primero tiene que confirmar que no hay ningún otro adulto con el mismo o mayor derecho a la administración que exprese el deseo de recibir las cartas de administración. Si ninguno de los herederos quiere ser el administrador, cualquier otra persona puede solicitar.

Si pasan 40 días sin que nadie solicite administrar el patrimonio del difunto intestado, el tribunal puede otorgar las cartas de administración a cualquier persona apta para recibirlas. A veces, la función cae en manos del director de la funeraria, otro acreedor o abogado.

La solicitud que se presenta en un procedimiento intestado es casi idéntica a la presentada en un procedimiento con testamento. El administrador también tendrá que presentar un poder ante el tribunal testamentario. Antes de expedir las cartas de administración, el administrador tendrá que firmar una declaración juramentada por escrito en la que declarará que efectuará las funciones de un administrador. Este, también tendrá que proporcionar un bono como garantía a favor de los acreedores y parientes. En la mayoría de los casos, la cantidad del bono tiene que cubrir el valor de los bienes muebles. Para fijar el monto de dicho bono, se toma en cuenta el dinero en efectivo, joyas, cuentas bancarias, acciones, bonos, automóviles, etc.

¿Cómo se distribuyen los bienes cuando no hay testamento? El procedimiento para la distribución de los bienes y la consumación del patrimonio cuando no hay testamento es parecido al proceso de cuando lo hay, a menos que el traspaso de los bienes se haga conforme a las leyes estatales de patrimonio intestado.

¿Qué ocurre cuando el patrimonio tiene poco valor? Si el valor total de todos los bienes muebles e inmuebles de una persona intestada es menos de 10.000 dólares, la pareja de hecho, unión civil o cónyuge sobreviviente tendrá derecho a todos los bienes menos las deudas del difunto, hasta un total de 5.000 dólares. En tal situación, el cónyuge o pareja de unión civil no necesita solicitar las cartas de administración, sino que puede presentar una declaración juramentada por escrito ante el tribunal testamentario sosteniendo que es la pareja de hecho, unión civil o cónyuge sobreviviente y que los bienes muebles e inmuebles no valen más que 10.000 dólares.

Dicho sobreviviente después tendrá todos los derechos, poderes y deberes de un administrador. La declaración juramentada por escrito también tiene que especificar cada uno de los enseres personales e indicar dónde encontrarlo y cuánto vale. Además, tiene que declarar dónde vivía el difunto cuando este falleció. El cónyuge o pareja de hecho o unión civil solamente tiene derecho a los bienes mencionados. Si se descubre que existen propiedades adicionales con un valor mayor a los 10.000 dólares, se tienen que solicitar cartas de administración.

Si no hay ningún cónyuge o pareja de hecho o unión civil sobreviviente, y si el patrimonio es menos de 5.000 dólares, los parientes más cercanos también pueden seguir el mismo procedimiento. Sin embargo, en tal situación los bienes del difunto serán distribuidos entre los parientes más cercanos y los acreedores.

Los impuestos federales y estatales sobre la herencia y el impuesto sucesorio

Los impuestos federales sobre la herencia. La ley federal ordena el pago de un impuesto sucesorio a los patrimonios que sean mayores a cierta cantidad. Por ahora, al cónyuge sobreviviente no se le exige el pago de ningún impuesto federal sobre la herencia. (Es posible que este impuesto federal tampoco se aplique a la pareja de hecho o unión civil sobreviviente). En la mayoría de los casos, no se tendrá que pagar ningún impuesto, ni se tendrá que presentar una declaración de impuestos. Las deducciones y los créditos pueden reducir el valor del patrimonio sujeto a impuestos por debajo del nivel a partir del que se tiene que pagar impuestos. Si usted es el albacea testamentario, es mejor consultar con un profesional tributario o un abogado sobre cómo se debe pagar los impuestos adeudados.

Los impuestos en Nueva Jersey sobre el patrimonio. A partir de enero de 2018, Nueva Jersey ya no impone un impuesto sucesorio.

Los impuestos sucesorios del estado. Se aplica el impuesto sucesorio de Nueva Jersey a las transferencias de bienes muebles e inmuebles que tengan un valor superior a los 500 dólares. A diferencia del impuesto federal sobre la herencia, el impuesto sucesorio de Nueva Jersey se aplica al valor de la propiedad que fue transferida y no al valor del patrimonio. Se puede aplicar este impuesto a la propiedad que haya sido transferida a causa del fallecimiento o según las leyes que rigen el patrimonio intestado. En algunas circunstancias, también se puede aplicar el impuesto a la pertenencia que el difunto haya transferido a través de una escritura, venta o regalo, tres años entes de su fallecimiento. La cantidad del impuesto sucesorio depende del valor de lo transferido y del parentesco existente entre la persona que recibió la propiedad (el beneficiario) y el difunto. Las transferencias hechas a los herederos identificados como de clase A, tales como los cónyuges, hijos, padres, abuelos y nietos, están exentas de impuestos. La taza de impuestos que se aplica a los traspasos hechos a otros herederos es del 11 al 16 por ciento.

Las declaraciones de impuestos. Se tiene que presentar una declaración de impuestos en los ocho meses después el fallecimiento. Si no paga el impuesto sucesorio en estos ocho meses, se acumularán intereses y no se concederá ninguna exención tributaria hasta que se haya recibido el pago. Puede obtener los formularios para presentar la declaración de impuestos sucesorios, escribiendo a The Division of Taxation, Individual Tax Audit Branch, Inheritance and Estate Tax, Attention: Estate Tax Section, P.O.. Box 249, Trenton, New Jersey 08695-0249. De igual forma, puede llamar al (609) 292- 5033 o visitar la página web de la división estatal de tributación, en la parte de Los impuestos sucesorios y sobre la herencia. ​​​​​​

Esta información se actualizó el: Jan 26, 2021