Datos importantes acerca de la deducción de donaciones

• El dinero en efectivo o bienes materiales deben ser donados. El compromiso o la promesa de donar no es deducible hasta que se realice el pago.
• El ente que recibe su donación debe ser una organización benéfica exenta de impuestos. Para operar como una organización libre de deducciones de impuestos, la compañía se debe registrar con el IRS como una organización de tipo 501 (c)(3) exenta de impuestos.  Las iglesias y otras organizaciones religiosas no necesitan que el IRS les conceda la condición de organización exenta de impuestos. Las organizaciones caritativas le informarán si son exentas de impuestos.
• Debe detallar las deducciones en la declaración de impuestos. Las personas que presenten declaraciones estándares, es decir sin detalles, no cumplen los requisitos para la presentación de deducciones desglosadas.

Mantenga una lista de sus donaciones

Para reclamar sus donaciones de 250 dólares o más como deducibles, todo contribuyente debe guardar copias de facturas y presentar documentos de respaldo. Esta documentación debe incluir el nombre de la organización benéfica, la fecha y la cantidad de la donación.

Donación de bienes

Las donaciones de artículos o bienes inmuebles también están sujetas a normas estrictas, incluyendo lo siguiente:

• Debe constatar el valor justo en el mercado del bien inmueble (El valor justo en el mercado se refiere al precio que una persona estaría dispuesta a pagar por el artículo o los bienes).
• Para una donación no monetaria que tenga un valor de 500 dólares o más, debe completar y adjuntar el Formulario 8283 a su declaración de impuestos.
• Debe incluir una tasación del valor justo en el mercado por escrito de dicho bien si su valor es mayor a 5.000 dólares
• Si dona un coche, camión, barco, avión o cualquier otro vehículo valorizado en 500 dólares o más, deberá haber recibido una declaración por escrito de la organización benéfica antes de poder reclamar una deducción en los impuestos.
• Debe conservar todas las declaraciones de impuestos por escrito que usted reciba de la organización benéfica de lucro.

¿Hay límites en la cantidad deducida de una donación?

Sí. Generalmente, se aplican las siguientes normas:

• Las donaciones en efectivo se pueden deducir hasta un 50% de su ingreso bruto ajustado.
• Las donaciones de bienes se pueden deducir hasta un 30% de su ingreso bruto ajustado.
• Las donaciones de activos revalorizados se pueden deducir hasta un 20% de su ingreso bruto ajustado.

Las donaciones caritativas que sobrepasan estos límites pueden ser prorrogadas al próximo año fiscal.  Las donaciones en exceso pueden ser prorrogadas por un máximo de cinco años. 

¿Qué donaciones no son deducibles?

Las siguientes donaciones y costas no son deducibles:

• Donaciones a partidos, campañas o comités de acción política
• Donaciones a una persona individual
• Costas u honorarios pagados a asociaciones profesionales
• Donaciones a sindicatos, cámaras de comercio o asociaciones empresariales
• Donaciones a escuelas y hospitales lucrativos
• Donaciones a gobiernos extranjeros
• Multas o sanciones pagadas a gobiernos locales o estatales
• Tiempo dedicado a una organización sin fines de lucro 

Esta información se actualizó el: Dec 12, 2018