La temporada de impuestos federales comienza oficialmente el 23 de enero de 2024. Este artículo le ayudará a entender algunos de los cambios hechos para la presentación de la declaración de impuestos del año fiscal 2023, le brindará información general para su presentación, y contestará las preguntas más frecuentes de los contribuyentes.

¿Dónde me pueden hacer gratis la declaración de impuestos?

El costo promedio para preparar una declaración de impuestos sencilla en Nueva Jersey es de 175 dólares. Si sus ingresos fueron inferiores a los 64.000 dólares, es probable que también pueda recibir asistencia gratuita para la preparación de los impuestos. A continuación, lo examinaremos más detalladamente. También hay más información disponible en Preparación gratuita de la declaración de impuestos para contribuyentes calificados (de la página web IRS.Gov).

El programa Free File del IRS. Este programa pone al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado (Adjusted Gross Income, AGI) en el 2023 fue inferior a 79.000 dólares, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de manera gratuita. Vaya a Free File (publicado por el IRS.gov). Tendrá que seleccionar el software que mejor se adapte a sus necesidades. Una vez que haya escogido un preparador, saldrá del sitio del IRS e ingresará en el sitio del preparador. Teniendo en cuenta sus respuestas a las preguntas sobre sus ingresos y los de sus familiares, se redactará una declaración de impuestos en su nombre que se presentará electrónicamente. Nota: puede que esta no sea una opción para presentar su declaración de impuestos estatales, así que quizá quiera considerar una de las otras opciones para la preparación de la declaración de impuestos en persona que se mencionan a continuación.

El Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por Voluntarios (Volunteer Income Tax Assistance, VITA) y la Asesoría Tributaria para Personas Mayores (Tax Counseling for the Elderly, TCE). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los 64.000 dólares. Además, el programa TCE ofrece ayuda gratuita para la preparación de los impuestos a cualquier contribuyente, en particular a aquellos que tienen 60 años o más, y se especializa en asuntos de la pensión y jubilación de las personas de la tercera edad. Los centros de los programas VITA y TCE son gestionados por voluntarios que han sido formados en la preparación de impuestos federales y estatales, y están instalados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Algunos centros VITA y TCE tienen opciones presenciales y virtuales. Esto varía según la oficina. Para conocer el informe más reciente sobre los servicios cerca de usted, llame al 1-800-906-9887, o visite Preparación gratuita de la declaración de impuestos para contribuyentes que califiquen (Publicada en inglés por IRS.gov).

En Nueva Jersey, estos centros abren sus puertas a finales de enero. Debe ponerse en contacto con sus oficinas tan pronto como le sea posible para averiguar cómo puede concertar una cita. Debido a que la fecha límite, el lunes 15 de abril de 2024, se aproxima, estos sitios están cada vez más ocupados, y podría ser que usted no pudiera conseguir una cita.

¿Qué debo traer para mi cita con VITA o TCE?

Es importante estar completamente preparado para su cita, especialmente si desea evitar retrasos en la recepción de un reembolso. Estar preparado le ahorrará tiempo durante su cita con VITA o TCE. Debe comenzar a recopilar sus datos ahora, incluyendo, entre otros: documento de identidad con fotografía, tarjetas de Seguro Social (incluyendo las de sus dependientes), declaraciones de salario y ganancias expedidas por todos sus empleadores (Formulario W-2, W-2G, 1099-R,1099-Misc), una copia de la declaración del año anterior, y formularios de cobertura médica (1095-A, B y C). Para obtener más información, visite Lo que necesita llevar al sitio VITA o TCE (publicado por IRS.gov).

¿Qué sucede si no reúno los requisitos para recibir ayuda tributaria gratuita?

Si usted no puede recibir ayuda tributaria gratuita y no se siente cómodo haciendo su propia declaración de impuestos, podría pagarle a alguien para que se la prepare. Elija con cuidado. Usted es legalmente responsable de todo lo que aparece en su declaración, aun si usted no fue quien la preparó. Aunque hay muchos preparadores de impuestos que son profesionales y honestos, hay algunos que no tienen la formación adecuada o pueden ser fraudulentos. Escoja cuidadosamente un preparador y no tenga miedo de hacer preguntas.

Aquí tiene algunos consejos: (1) Utilice un preparador que firme la declaración e incluya su número de identificación de preparador de impuestos. (2) Pregúntele sobre su formación y afiliaciones profesionales. Verifique que tenga una licencia e indague si hay medidas disciplinarias en su contra ante la Junta estatal de contabilidad para contadores públicos certificados. (3) Evite a los preparadores cuyos honorarios se basan en un porcentaje de su reembolso. (4) Asegúrese de que cualquier reembolso debido le sea depositado por completo en su propia cuenta bancaria o se le envíe por correo en un cheque a su nombre. (5) Nunca firme una declaración en blanco. Antes de firmar, revise siempre la información detalladamente. (6) Guárdese una copia para su archivo.

¿Cómo puedo evitar retrasos en mi reembolso?

El IRS emite la mayoría de reembolsos dentro de los 21 días después de recibir una declaración de impuestos electrónicamente. Sin embargo, el IRS ha estado experimentando retrasos en el procesamiento de las declaraciones, particularmente en las presentadas por correo postal. Para maximizar sus posibilidades de recibir su reembolso rápidamente:

• Envíe la declaración electrónicamente en lugar de hacerla en papel.
• Utilice el programa del IRS Free File.
• Verifique con atención los números. Esto incluye los números de la cuenta bancaria, si elige que se le haga un depósito directo.
• Elija recibir su reembolso a través de un depósito directo. Esto suele ser más rápido que esperar un cheque impreso en papel.

¿Debería considerar un préstamo anticipado al reembolso?

No. En esta época del año, los negocios dedicados a la preparación de impuestos hacen mucha publicidad con tentadoras ofertas para “obtenerle un reembolso inmediato”. Estos no son reembolsos relámpago emitidos por el IRS. Son préstamos que están garantizados por el reembolso de los impuestos que le corresponde a usted, y el prestamista probablemente añadirá altos honorarios y tasas de interés. La tasa de interés y los honorarios se descontarán de su reembolso, y usted no recibirá el importe total de la devolución que le corresponde. Es mejor tener paciencia y esperar para recibir el reembolso completo. En la mayoría de los casos, si presenta su declaración electrónicamente y elige un depósito directo, usted debería recibir el reembolso en un plazo de dos a tres semanas.

¿Tengo que presentar una declaración de impuestos?

Si está o no obligado a presentar una declaración de impuestos y la cantidad de ingresos imponibles que puede ganar, son cuestiones que dependen de su edad, estado civil e ingresos brutos. La cantidad de ingresos imponibles que puede ganar a partir de la cual se le exige presentar una declaración, se conoce como el límite para declarar (filing threshold). Utilice a gráfica de más abajo para ver si está obligado a presentar una declaración de impuestos federales. También puede ver ¿Tengo que presentar una declaración de impuestos? (Publicada en inglés por IRS.gov) para verificar si tiene que hacer una.

Requisitos para presentar la declaración de impuestos del 2023 para la mayoría de los contribuyentes

Si su estado civil es. . .	Y a finales de 2023 tenía. . .	Entonces, presente una declaración si su ingreso bruto en dólares fue por lo menos de (en dólares). . .
Soltero	menos de 65 años	13.850
	65 o más	15.700
Casado presentando una declaración conjunta	menos de 65 años (ambos cónyuges)	27.700
	65 o más (uno de los esposos)	29.200
	65 o más (ambos cónyuges)	30.700
Casado presentando declaraciones separadas (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	cualquier edad	5
Cabeza de familia (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	menos de 65 años	20.800
	65 o más	22.650
Viudo(a) que reúne los requisitos (Vea las instrucciones para el formulario 1040)	menos de 65 años	27.700
	65 o más	29.200
Nota: Si nació antes del 2 de enero de 1959, se considerará que a finales de 2023 tenía 65 años o más.

¿Qué significa “estado civil a efectos de la declaración”?

Estado civil a efectos de la declaración» es una expresión que el IRS utiliza para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares, y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Principalmente se tiene en cuenta su estado civil y la situación familiar. Existen cinco tipos de estado civil: soltero, casado presentando la declaración conjuntamente, casado declarando por separado, cabeza de familia (Head of Household, HOH) y viudo(a) calificado (a). Su estado civil en el último día del año determina su estado civil durante todo ese año. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado o separado, de acuerdo a la ley estatal. Cabeza de familia, por lo general, se aplica a los contribuyentes que no están casados. Para cumplir con los requisitos del estado civil HOH, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su familia, incluyéndole a usted mismo y a una persona que reúna los requisitos. Para obtener más información sobre el estado civil a efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: “Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración.”

Incluso si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración, debería pensar en presentar una. Si está trabajando pero sus ingresos son bajos, usted tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. También podría ser que reúna los requisitos para recibir otros créditos tributarios existentes. Por ejemplo, el Crédito Tributario por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC) es un crédito importante al cual podría tener derecho si tiene bajos ingresos y está trabajando, o si ha “ganado” crédito. Una devolución de impuestos significa que el Servicio Recaudador de Impuestos (IRS) le va a devolver dinero. Si no presenta una declaración, no recibirá ningún dinero al que quizás pueda tener derecho.

¿Qué pasa si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo?

Si no puede presentar la declaración antes del plazo (el 15 de abril de 2024), podría solicitar una extensión de seis meses rellenando el formulario IRS Form 4868. Las solicitudes para una extensión se conceden automáticamente, dándole hasta el 15 de octubre de 2024 para presentar la declaración. Tenga en cuenta que esto es solo una extensión del plazo para presentar la declaración y no ampliará el tiempo que tiene para hacer un pago, en caso de que a final de año le deba al IRS. Esto significa que, aunque usted trabaje por cuenta propia y pague los impuestos trimestralmente, debería también calcular el monto de su obligaciónón tributaria para el 2023 y pagar esa cantidad. Si no lo hace, es posible que le impongan sanciones. Aunque no tenga dinero para pagar lo que debe, debería presentar igualmente la solicitud de extensión o prórroga para evitar una multa por hacer una presentación fuera de plazo y el posible interés añadido a las multas por hacer un pago tardío.

¿Cómo puedo averiguar cuál es el estado de mi reembolso tributario?

Usted puede comprobar al instante el estado de su reembolso en Reembolso (publicado por IRS.gov). Simplemente ingrese su número de Seguro Social, el estado civil a efectos de la declaración (explicado anteriormente), y el monto exacto del reembolso como aparece en la declaración que presentó. La presentación electrónica hará que el reembolso sea más rápido.

¿Qué es el Crédito tributario por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit, EITC)?

El EITC es uno de los créditos más importantes porque es totalmente reembolsable. Esto significa que usted va a recibir dinero, aunque no adeude impuestos. Vea la tabla anterior. La cantidad del crédito EITC depende de los ingresos y el número de personas en la familia. Para poder reclamarlo, usted tiene que reunir los siguientes requisitos:

• Haber trabajado y obtenido ingresos inferiores a 63.398 dólares.
• Tener un número de Seguro Social válido antes de la fecha límite de presentación de su declaración de 2023 (incluyendo extensiones).
• Ser un ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.

A continuación, encontrará un resumen de las directrices y los créditos máximos disponibles en el marco del EITC. Para más información, puede ver LasTablas del ingreso del trabajo y del crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) (Publicada por IRS.gov).De igual forma, puede comprobar su elegibilidad en línea en: el Asistente EITC.

Límites del EITC para el año fiscal 2023 (en dólares)
Hijos o familiares declarados como dependientes	Máximo AGI* Soltero/cabeza de familia, o viudo	Máximo AGI* Casado presentando una declaración conjunta	Crédito máximo
No tiene hijos calificados	17.640	24.210	600
Un hijo(a) calificado (a)	46.560	53.120	3.995
Dos hijos calificados	52.918	59.478	6.604
Tres o más hijos calificados	56.838	63.398	7.430

*Ingreso bruto ajustado

Los cambios a las leyes fiscales para el 2023

Estos son algunos de los otros cambios importantes para el año fiscal 2023:

1. El formulario 1099-K para reportar cambios se ha retrasado. El IRS estaba tratando de implementar una ley que exigía que las aplicaciones de pago a terceros como Venmo, Cashapp y Zelle distribuyeran un 1099-K a las personas que recibieran más de 600 dólares en pagos. Esto se ha retrasado hasta el 2025 para permitir que el próximo año sea tratado como un período de transición para que los contribuyentes se ajusten a estos cambios. Además, el umbral se ha elevado de 600 dólares a 5.000 dólares.
   
   
2. Como resultado del aumento de la inflación, los tramos del impuesto sobre la renta para el 2023 son ligeramente más amplios que para el 2022. Para ver las nuevas cifras, consulte IRS proporciona ajustes de inflación tributaria para año tributario 2023 (de la página web IRS.Gov).
   
   
3. En 2023, el IRS aumentó las cantidades de la deducción estándar. Esta es una buena noticia para los contribuyentes. Una deducción estándar es la cantidad de deducciones fiscales que puede restar de sus ingresos antes de comenzar a adeudar impuestos. A continuación, se muestran las cantidades de deducción estándar para el año fiscal 2023.

Cantidades de la deducción estándar para el año fiscal 2023 (en dólares)
Estado	Cantidad
Soltero o casado presentando declaraciones separadas	13.850
Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado	27.700
Cabeza de familia	20.800

Si necesita más ayuda o tiene preguntas, puede comunicarse con el Proyecto de LSNJ para la asistencia jurídica al contribuyente a través de la línea directa de LSNJLAW^SM. Haga su solicitud en línea en www.LSNJLAWhotline.org o llame al 1-888-LSNJ-LAW (1-888-576-5529).

 

Esta información se actualizó el: Feb 14, 2024