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Entienda el tema de sus impuestos para el 2020
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Tenga en cuenta: Este es un artículo archivado. No se aplica a la preparación de impuestos para el año en curso. Para enterarse de información tributaria al día, lea nuestro artículo actual​.

Este artículo le ayudará a entender algunos de los cambios hechos al derecho fiscal para la declaración de impuestos durante el año 2021, a la vez que se le brinda información general, y se contestan las preguntas del contribuyente.

La fecha límite para declarar sus impuestos federales por el año fiscal 2020 es el lunes, 17 de mayo de 2021. No presentar la declaración ni solicitar una extensión para presentarla, puede ocasionar que se le impongan sanciones e intereses adicionales.

No gaste su dinero. Haga su declaración de impuestos gratis

El costo promedio para la preparación de una declaración es de 225 dólares. Si sus ingresos actuales son inferiores a los 72.000 dólares, es probable que pueda recibir asistencia gratuita para la preparación de los impuestos. En Nueva Jersey, entre los programas que proveen los servicios gratuitos de un profesional tributario está el Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por Voluntarios. (Vea ¿Dónde me pueden hacer gratis la declaración de impuestos?)

¿Qué sucede si no puedo recibir ayuda tributaria gratuita?

Si usted no puede recibir ayuda tributaria gratuita, no se siente cómodo haciendo su propia declaración de impuestos, y le tiene que pagar a alguien para que se la prepare. ¡Tenga mucho cuidado! Usted es legalmente responsable de todo lo que aparece en su declaración, aun si usted no fue quien la preparó. Aunque hay muchos preparadores de impuestos que son profesionales y honestos, hay algunos que no tienen la formación adecuada o pueden ser fraudulentos. Escoja cuidadosamente un preparador y no tenga miedo de hacer preguntas. Aquí tiene algunos consejos:

  • Utilice sólo preparadores que firmen las devoluciones que preparan y que incluyan su número de identificación de preparador de impuestos o PTIN, por sus siglas en inglés.
  • Utilice el e-file del IRS, la manera más rápida de obtener su reembolso, y solicite el depósito directo a su cuenta bancaria. (Aviso: debido a cuestiones referentes al personal del IRS, las declaraciones de impuestos impresas en papel no se estarán procesando durante varias semanas).
  • Verifique las credenciales del preparador. Por ejemplo, pregúntele sobre su historial educativo, y su afiliación a alguna organización profesional.
  • Verifique el historial del preparador. Asegúrese de que tenga una licencia y verifique si se han presentado medidas disciplinarias en su contra ante la junta estatal de contabilidad para contadores públicos certificados.
  • Evite a los preparadores cuyos honorarios se basan en un porcentaje de su reembolso.
  • Asegúrese de que cualquier reembolso debido le sea depositado en su propia cuenta bancaria o se le envíe por correo en un cheque a su nombre. No permita que se le deposite el reembolso parcial o total en la cuenta del preparador.
  • Nunca firme una declaración en blanco. Revise su declaración de impuestos y asegúrese de que toda la información esté completa antes de firmarla. No tenga miedo de hacer preguntas.
  • Presente quejas ante el IRS contra los preparadores deshonestos o abusivos.  Cualquier persona puede presentar una queja contra los preparadores abusivos y sobre cualquier sospecha de fraude fiscal  por medio del Formulario 14157, Queja: Preparador de declaraciones de impuestos.
  • Asegúrese de guardar una copia de la declaración

¿Debería considerar un préstamo anticipado al reembolso?

No. En esta época del año, especialmente con el impacto económico a causa del COVID, los negocios dedicados a la preparación de impuestos hacen mucha publicidad con ofertas para "obtener un reembolso inmediato". El IRS no es quien expide estos “reembolsos relámpago”. Estos préstamos están garantizados por el reembolso de los impuestos que le corresponde a usted, y el prestamista probablemente añadirá altos honorarios y tasas de interés. La tasa de interés y los honorarios se descontarán de su reembolso, y usted no recibirá el importe total de la devolución que le corresponde. Es mejor tener paciencia y esperar para recibir el reembolso completo. En la mayoría de los casos, si presenta electrónicamente su declaración y elige un depósito directo, usted debería recibir el reembolso en un plazo de dos a tres semanas.

¿Tengo que presentar una declaración de impuestos?

El que se le exija presentar una declaración de impuestos y la cantidad de ingresos imponibles que puede ganar son asuntos que dependen de su edad, estado civil e ingresos brutos. La cantidad de los ingresos imponibles que puede ganar antes de que se le exija presentar una declaración se conoce como el límite mínimo a declarar, en inglés filing threshold. Utilice la gráfica a continuación para ver si se le exige presentar una declaración de impuestos federales.


Los requisitos que la mayoría de contribuyentes deben reunir para presentar la declaración de impuestos del 2020.

Si su estado civil es. . .

Y a finales de 2020 tenia...* . .

Entonces, presente una declaración si su ingreso bruto en dólares fue por lo menos. . .

Soltero

menos de 65 años

12.400

65 o más

14.050

Casado presentando una declaración conjunta

menos de 65 años (ambos cónyuges)

24.800

65 o más (uno de los esposos)

26.100

65 o más (ambos esposos)

27.400

Casado presentando declaraciones separadas
(Vea las instrucciones para el formulario 1040)

Cualquier edad

5

Cabeza de familia (Vea las instrucciones para el formulario 1040)

menos de 65 años

18.650

65 o más

20.300

Viudo(a) que reúne los requisitos
(Vea las instrucciones para el formulario 1040)

menos de 65 años

24.800

65 o más

26.100

Aviso: Si nació antes del 1 de enero de 1956, se considerará que a finales de 2020 tenía 65 años o más.
Más información acerca de los requisitos de presentación (publicado por IRS.gov).

 

Incluso si usted no tiene que presentar una declaración, debería pensar en hacerlo.

Si usted no ha recibido un pago de impacto económico, debe presentar un formulario 1040 por el 2020 para reclamar el Crédito de recuperación de reembolso. Este es esencialmente otro método para que usted reciba su pago, EIP. Generalmente, usted puede reclamar el crédito de recuperación si en 2020 usted era ciudadano estadounidense, o extranjero residente de los EE.UU.  no puede ser declarado como un dependiente de otro contribuyente para el año fiscal 2020, y tienen un número de Seguro Social válido para el empleo que fue expedido antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2020.

Para reclamar el crédito de recuperación, usted tendrá que presentar el Formulario 1040 o el 1040-SR o, incluso si normalmente a usted no se le exige presentar una declaración de impuestos. Cualquier persona con ingresos menores a los 72.000 dólares puede presentar su declaración de impuestos federales electrónicamente de forma gratuita a través del programa del IRS FREE File.

Servicios Free File. Free File es una asociación público-privada entre el IRS y muchos proveedores de software para la preparación y presentación de la declaración de impuestos. Si usted reúne los requisitos, el costo es gratuito. La forma más rápida de obtener su reembolso tributario es combinar la presentación electrónica con el Depósito Directo.

¿No gana lo suficiente para tener que declarar? Aun si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración, debería pensar en presentar una. Si está trabajando, pero sus ingresos son bajos, usted tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. También podría ser que reúna los requisitos para recibir otros créditos tributarios existentes. Por ejemplo, el Crédito Tributario por ingresos laboral (EITC, por sus siglas en inglés) es un crédito valioso al cual podría tener derecho si tiene bajos ingresos y está trabajando, o si ha “ganado” un crédito. (Vea El Crédito Tributario por Ingreso Laboral). Incluso si usted piensa que no tiene que presentar una declaración, es muy recomendable que hable con un preparador de impuestos sobre los beneficios de hacer una. Una devolución de impuestos se refiere a que el Servicio Recaudador de Impuestos (IRS) le va a devolver dinero. Si no presenta una declaración, no recibirá ningún dinero al que quizás pueda tener derecho.

¿Qué pasa si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo?

Si no puede presentar la declaración antes del plazo (el 17 de mayo de 2021), podría solicitar una extensión de seis meses  llenando el formulario  IRS Form 4868. Las solicitudes para una extensión se conceden automáticamente, dándole hasta el 15 de octubre de 2021 para presentar la declaración. Tenga en cuenta que esto es sólo una extensión del plazo para presentar la declaración, y no ampliará el tiempo que tiene para hacer un pago, en caso de que al final del año le deba al IRS. Esto significa que, aunque usted trabaje por cuenta propia y pague los impuestos trimestralmente, debería también calcular el monto de su responsabilidad fiscal para el 2020 y pagar esa cantidad. Si no lo hace, es posible que le impongan sanciones. Aunque no tenga dinero para pagar lo que debe, debería presentar igualmente la solicitud de extensión o prórroga para evitar una multa por hacer una presentación fuera de plazo, y el posible interés añadido a las multas por hacer un pago tardío.

¿Cómo puedo averiguar cuál es el estado de mi reembolso tributario?

La herramienta Refunds (publicado por IRS.gov) le permite a usted comprobar al instante el estado de su reembolso. Simplemente ingrese su número de Seguro Social, el estado civil a efectos de la declaración (explicado más adelante), y el monto exacto del reembolso como aparece en la declaración que presentó. La presentación electrónica hará que el reembolso sea más rápido.

¿Qué significa: el estado civil a efectos de la declaración?

” El estado civil” a efectos de la declaración es una expresión que el IRS utiliza para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Principalmente se tiene en cuenta su estado civil y la situación familiar. Existen cinco tipos de estado civil: soltero, casado presentando la declaración conjuntamente, casado declarando por separado, cabeza de familia (HOH) y viudo(a) calificado (a). Su estado civil en el último día del año determina su estado civil durante todo ese año. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado, o separado, de acuerdo a la ley estatal. Jefe de familia, por lo general, se aplica a los contribuyentes que son solteros. Para cumplir con los requisitos de este estado civil, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su hogar incluyéndole a usted mismo y a una persona que reúna los requisitos. Para obtener más información sobre el estado civil a efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: "Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración". 

¿Cuál es la diferencia entre una exención y una deducción?

Una “exención” es una cantidad fija en dólares que el servicio recaudador determina que debe ser excluida (exenta) del pago de impuestos. La exención reduce la cantidad de los ingresos totales sobre los cuales usted tendrá que pagar impuestos. En 2019, la exención tributaria personal y por dependiente fueron retiradas mientras que la deducción fiscal federal se aumentó. Las cantidades de la deducción estándar aumentaron de nuevo en 2020 y aparecen en la gráfica de la derecha. La deducción fiscal adicional para los contribuyentes que tienen al menos 65 años de edad o ceguera sigue siendo de 1.300 dólares para un casado presentando una declaración conjunta, y 1.650 dólares para los contribuyentes solteros. La cantidad estándar de la deducción para una persona que puede ser reclamada como dependiente de otro contribuyente no puede exceder los 1.100 dólares o la suma de 350 y el ingreso ganado por esa persona (que no excederá la cantidad estándar de la deducción). El crédito tributario por tener hijos menores sigue siendo 2.000 y el umbral de elegibilidad de ingresos es de 200.000 para un progenitor soltero y 400.000 dólares para aquellos casados y declarando conjuntamente.

La gráfica de abajo “las deducciones estándar”, que son cantidades deducidas de sus ingresos gravables. En general, son gastos seleccionados que el contribuyente puede declarar. Puede escoger si solicita una deducción “estándar” o presenta una lista “detallada” de las mismas. Escoja cuál de las dos le será más beneficiosa. La deducción estándar es una cantidad fija determinada cada año por el servicio recaudador (IRS). Cada núcleo familiar puede utilizar una deducción estándar. Cuando usted detalla sus deducciones, enumera de una forma específica los gastos, artículo por artículo, tales como el interés hipotecario, los gastos comerciales y médicos no reembolsados al igual que los impuestos estatales y las deducciones por contribuciones caritativas. La cantidad en dólares de la deducción estándar depende de su estado civil. La gráfica a continuación muestra la cantidad en dólares de la deducción estándar para el año fiscal 2020.


a gráfica de la deducción estándar, en dólares, para la mayoría de las personas en el 2020

Estado civil a efectos de la declaración

Deducción estándar

Soltero

12.400

Casado presentando una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente

24.800

Casado presentando declaraciones separadas

12.400

Cabeza de familia

18.650


¿Qué es un crédito tributario?

A diferencia de las exenciones y las deducciones que reducen la cantidad de los ingresos sobre los que se calculan los impuestos que usted tendrá que pagar, los créditos tributarios reducen el monto mismo de sus impuestos y en algunos casos podrían incluirse en su reembolso. Hay varios créditos tributarios disponibles para las familias, tales como el crédito por tener hijos menores, el crédito por gastos del cuidado de hijos menores y dependientes y el crédito por ingresos del trabajo. El crédito por tener hijos menores permite una reducción de 2.000 dólares en el caso de los padres solteros con ingresos anuales de 200.000 dólares o menos o un matrimonio presentando una declaración conjunta con ingresos de hasta 400.000 dólares y un hijo menor de 16 años. El crédito por gastos del cuidado de hijos menores y dependientes permite que un padre obtenga entre el 20% y el 35% del cuidado infantil hasta 3.000 dólares en el caso de un solo niño menor de 13 años, un cónyuge o padre discapacitado, u otro dependiente para que usted pueda trabajar. A continuación, se explica el crédito tributario por ingresos del trabajo.

El Crédito Tributario por ingresos del trabajo  (EITC)

El EITC, por sus siglas en inglés, es uno de los créditos más valiosos porque es totalmente reembolsable. Esto significa que usted todavía va a recibir dinero, aun si no adeuda impuestos. Vea la lista más adelante. La cantidad del crédito EITC depende de los ingresos y el número de personas en la familia. Para poder reclamarlo, usted tiene que reunir los siguientes requisitos:

  • Su estado civil a efectos de la declaración no puede ser casado declarando por separado.
  • A usted, su cónyuge (si va a presentar una declaración conjunta) y a cualquier menor inscrito se les exige tener un número de Seguro Social válido.
  • Usted debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
  • Usted tiene que haber devengado ingresos. Ingresos devengados quiere decir que a usted le pagan un salario, trabaja por cuenta propia, tiene ingresos provenientes de la agricultura, o recibe ingresos por discapacidad.

Para obtener más información y ver si cumple con los requisitos, utilice el Asistente EITC (publicado por  IRS.gov).

El crédito tributario por ingresos del trabajo del 2020 (EITC)

Hijos o familiares reclamados como dependientes 
Máximo AGI” Soltero, jefe de familia o viudo.
Máximo AGI” Casado presentando una declaración conjunta

 

Crédito máximo

 

No hay hijos acreditados

15.820

21.710

538

Un hijo(a) acreditado(a)

41.756

47.646

3.584

Dos hijos acreditados

46.440

53.330

5.920

Con tres o más hijos acreditados

50.594

56.844

6.660


¿Dónde me pueden hacer gratis la declaración de impuestos?

Si es un contribuyente que tiene bajos ingresos, existen varios lugares donde puede obtener ayuda gratuita para la presentación de sus impuestos.

El programa para la declaración electrónica gratuita Free File del recaudador IRS. Este programa pone al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado en el 2020 fue menor de 72.000 dólares, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de forma gratuita. Vaya a Free File (publicado por el IRS.gov).  Tendrá que seleccionar el software que más satisfaga sus necesidades. Una vez que haya escogido un preparador, saldrá del sitio del IRS e ingresará en el sitio del preparador comercial. Teniendo en cuenta sus respuestas a las preguntas sobre sus ingresos y los de sus familiares, se redactará una declaración en su nombre y se enviará electrónicamente. Nota: Puede que esta no sea una opción para presentar su declaración de impuestos estatales, así que quizá sea mejor considerar una de las opciones para la preparación en persona, que se mencionan a continuación.

El Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por  Voluntarios (VITA) y la Asesoría Tributaria para Personas Mayores (TCE) . El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los 57.000 dólares. Además, el programa TCE ofrece ayuda gratuita para la preparación de los impuestos a todo contribuyente, en particular a aquellos que son mayores de 60 años, y se especializa en asuntos de la pensión y jubilación de las personas de la tercera edad. Los centros de los programas VITA y TCE son gestionados por voluntarios que han sido formados para la preparación de impuestos federales y estatales y están instalados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Debido al COVID, algunos centros VITA y TCE pueden estar cerrados. Sin embargo, ambos programas están planeando tener opciones virtuales y puntos de entrega como una forma de mantenerse fuera del riesgo del COVID mientras se hace la preparación gratuita de los impuestos de las personas de bajos ingresos. Para ver el informe más reciente sobre los servicios cerca a usted, llame al 1-800-906-9887, o visite el programa IRS VITA Grant Program.

Actualmente estos centros están en funcionamiento en todos los condados de Nueva Jersey. Debe ponerse en contacto con los mismos tan pronto como le sea posible para averiguar cómo puede pedir una cita. Debido a que la fecha límite, el lunes 17 de mayo de 2021, se aproxima, estos sitios están muy ocupados, y podría ser que usted no consiguiera una cita.

¿Qué debo traer para mi cita con VITA o TCE?

Estar preparado para su cita con VITA o TEC le ahorrará tiempo. Lleve consigo la siguiente información:

  • Prueba de identidad (identificación con fotografía).
  • Las tarjetas del Seguro Social suya, de su cónyuge y de las personas dependientes.
  • La carta de asignación del Número de Identificación del Contribuyente (ITIN) puede usarse si usted, su cónyuge y sus dependientes si no tienen un número de la Seguro Social.
  • En caso de estar solicitando un ITIN, necesitará una prueba de su condición migratoria.
  • Las fechas de nacimiento suya, de su cónyuge y dependientes inscritos en la declaración de impuestos.
  • La declaración de salarios e impuestos (el formulario W-2, W-2G, 1099-R,1099-Misc) de todos los empleos.
  • Las declaraciones de los dividendos e intereses enviadas por los bancos (el formulario 1099).
  • El certificado de exención del seguro de salud, si lo ha recibido.
  • Una copia de las declaraciones de impuestos federales y estatales del año pasado, si las tiene disponibles.
  • Una prueba del número de ruta bancaria y de la cuenta bancaria para que se le haga el depósito directo tal como un cheque en blanco.
  • Para presentar declaraciones vía electrónica en el caso de casados presentando una declaración conjunta, ambos cónyuges tendrán que estar presentes al momento de firmar los formularios necesarios.
  • El total pagado al proveedor de cuidado infantil y el número de identificación fiscal de la guardería, tal como el Número de Seguro Social  del mismo o el Número de Identificación como empleador..
  • Los formularios 1095-A, B y C, las declaraciones de la cobertura médica.
  • Las copias de las transcripciones de los ingresos enviadas por el IRS y el estado, si procede.

Para obtener más información, visite Lo que necesita llevar al sitio VITA o TCE (publicado por  IRS.gov). ​​

3/18/2021